Úvod do problematiky

Mezi povinné osoby z nefinančního sektoru se řadí povinné osoby a osoby ze sektorů dle § 2 odst. 1 písm. c) až n) AML zákona tj. podnikatelé v hazardním sektoru, realitním sektoru, právnické a poradenské profese (advokát, notář, daňový poradce, auditor, soudní exekutor), externí účetní, osoby poskytující služby pro právnické osoby nebo svěřenské fondy, obchodník s uměleckými díly, kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, obchodník s použitým zbožím včetně zastaváren, obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny včetně zprostředkovatelů, svěřenský správce, insolvenční správce a restrukturalizační správce.
Kontrolu plnění AML povinností u těch povinných osob vykonává FAÚ, přičemž hazardní sektor dozoruje též Celní správa ČR. Obchodník s použitým zbožím včetně zastaváren a obchodník s uměleckými díly, kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, podléhá kontrole v oblasti AML také České obchodní inspekci. 
Od 10. 7. 2027 se v souladu s novou evropskou právní úpravou (nařízení 2024/1624 o předcházení využívání finančního systému praní peněz nebo financování terorismu) stanou povinnou osobou i níže uvedení podnikatelé a subjekty:

• osoby, které v rámci pravidelné nebo hlavní profesní činnosti obchodují se zbožím vysoké hodnoty (mezi zboží vysoké hodnoty patří: šperky, zlatnické a stříbrnické zboží v hodnotě přesahující 10 000 EUR; hodiny a hodinky v hodnotě přesahující 10 000 EUR; motorová vozidla, jejichž cena přesahuje 250 000 EUR; letadla a plavidla, jejichž cena přesahuje 7 500 000 EUR)
• osoby skladující, obchodující či jednající jako zprostředkovatelé při obchodování s kulturními statky a zbožím vysoké hodnoty, které je prováděno ve svobodných pásmech a celních skladech, jestliže hodnota transakce nebo souvisejících transakcí činí alespoň 10 000 EUR nebo ekvivalentní částku v národní měně
• nefinanční holdingové společnosti se smíšenou činností

Od 10. 7. 2029 pak bude za povinnou osobu považováni (pokud se neuplatní výjimka pro některé profesionální fotbalové kluby):

• fotbaloví agenti
• profesionální fotbalové kluby v případě těchto transakcí:
  1. transakce s investorem;
  2. transakce se sponzorem;
  3. transakce s fotbalovými agenty nebo jinými zprostředkovateli;
  4. transakce za účelem přestupu fotbalového hráče.